La Declaración de la Renta ofrece numerosas deducciones fiscales que pueden reducir la cantidad a pagar o aumentar la devolución. Además de las deducciones estatales generales, cada comunidad autónoma tiene sus propias ventajas fiscales. En este artículo nos centraremos en las deducciones en la Declaración de la Renta en Andalucía, actualizadas a abril de 2025, detallando sus requisitos y cuantías.
También mencionaremos brevemente algunas deducciones destacadas de otras comunidades (Madrid, Cataluña, Comunidad Valenciana), y recordaremos que aunque la sede de Aselegal Consultores está en Sevilla, ofrecemos servicio online para contribuyentes de toda España.
Deducciones en la Declaración de la Renta en Andalucía (actualizado a abril 2025)
Andalucía cuenta con diversas deducciones autonómicas en el IRPF para quienes tuvieron su residencia habitual en esta comunidad durante 2024. A continuación, te resumimos las principales deducciones andaluzas:
Deducciones por Vivienda Habitual
- Compra de vivienda habitual protegida o por jóvenes: Deducción del 5% de las cantidades pagadas en 2024 por la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual, si tiene calificación de protegida o si el comprador tiene menos de 35 años. Límite de renta: 25.000 € individual / 30.000 € conjunta. Base máxima deducible: 9.040 €.
- Alquiler de vivienda habitual: Deducción del 15% del alquiler, hasta un máximo de 600 € anuales (900 € si hay discapacidad). Aplica a jóvenes hasta 35 años, mayores de 65 años o víctimas de violencia doméstica. Límite de renta: 25.000 € individual / 30.000 € conjunta. Obligatorio identificar al arrendador.
Deducciones por Familias y Nacimientos
- Nacimiento, adopción o acogimiento de hijos: 200 € por cada hijo (400 € si el municipio tiene menos de 3.000 habitantes). En caso de partos múltiples, se incrementa en 200 € por cada hijo adicional. Límite de renta: 25.000 € individual / 30.000 € conjunta.
- Adopción internacional: 600 € por hijo adoptado internacionalmente. Límite de renta más alto: 80.000 € individual / 100.000 € conjunta.
- Familia monoparental: 100 € por contribuyente que sea progenitor único con hijos menores o discapacitados. Se incrementa en 100 € adicionales por ascendientes mayores de 75 años a cargo. Límite de renta: 80.000 € individual / 100.000 € conjunta.
- Familia numerosa: 200 € si es categoría general, 400 € si es categoría especial. Requiere título vigente. Límite de renta: 25.000 € individual / 30.000 € conjunta.
Deducción por Gastos Educativos
- Enseñanza de idiomas e informática: 15% de los gastos por enseñanza de idiomas o informática de hijos que den derecho al mínimo por descendientes, con un límite de 150 € por hijo. Límite de renta: 80.000 € individual / 100.000 € conjunta. Necesario conservar justificantes.
Deducciones relacionadas con la Discapacidad
- Contribuyentes con discapacidad: 150 € si se tiene reconocida una discapacidad igual o superior al 33%. Límite de renta: 25.000 € individual / 30.000 € conjunta.
- Cónyuge o pareja con discapacidad: 100 € si tiene discapacidad igual o superior al 65% y no presenta declaración individual. Requiere inscripción oficial en caso de parejas de hecho. Límite de renta: 25.000 € / 30.000 €.
- Ascendientes o descendientes con discapacidad: 100 € por cada uno. Si requieren asistencia de terceros, se puede deducir el 20% de las cotizaciones del hogar hasta 500 €.
Deducción por Emplear Ayuda Doméstica
- Ayuda doméstica: 20% de las cotizaciones pagadas a la Seguridad Social por emplear a una persona en el hogar (máximo 500 €). Aplicable si se tienen hijos menores y ambos progenitores trabajan, o si uno tiene 75 años o más.
Otras deducciones en la Declaración de la Renta en Andalucía
- Inversión en nuevas empresas: 20% (hasta 4.000 €) o 50% (hasta 12.000 € si hay participación universitaria). Inversión mínima de 3 años.
- Gastos jurídicos laborales: Hasta 200 € por gastos de defensa ante despido o reclamaciones de salarios.
- Donativos ecológicos: 10% de donativos a entidades andaluzas con fines medioambientales (límite: 150 €).
Para más información detallada sobre estas deducciones, puedes consultar la web de la Junta de Andalucía y la Agencia Tributaria.
Deducciones en la Declaración de la Renta destacadas en otras Comunidades Autónomas
- Madrid: Deducción por alquiler (30% hasta 1.235,20 €), incentivos por fijar población rural, deducciones educativas y por hijos.
- Cataluña: Deducción por alquiler (10% hasta 300 €), por nacimiento, adopción, familia monoparental y gastos de estudios.
- Comunidad Valenciana: Deducciones por alquiler (hasta 1.100 €), nacimiento/adopción (300 €), guardería, renovables y familia numerosa.
Cada comunidad establece sus propias deducciones. Por ello, es importante revisar las normativas autonómicas para no dejar escapar ventajas fiscales.
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