Ser autónomo en España conlleva asumir una serie de gastos y obligaciones fiscales que pueden variar según la actividad, el régimen y los ingresos del trabajador por cuenta propia. En este artículo, analizamos los principales costes y novedades que afectan a los autónomos en 2025, para que puedas planificar tus finanzas y optimizar tu actividad.
Cuota de autónomo en 2025
Desde 2023, la cuota de autónomos se calcula en función de los ingresos reales. Esto significa que los autónomos deben comunicar a la Seguridad Social su previsión de ingresos trimestralmente y abonar una cuota provisional que se ajusta al año siguiente en base a los datos fiscales definitivos.
Esta es la tabla de la cuota de autónomos 2025:
| Tramos | Base de cotización mínima en 2025 | Cuota mensual en 2025 | Cambio anual de la cuota con respecto a 2024 |
|---|---|---|---|
| Hasta 670 € | 653,59 € | 200 € | -361,84 € |
| Entre 670 y 900 € | 718,95 € | 220 € | -428,64 € |
| Entre 900 y 1.125,90 € | 849,67 € | 260 € | -157,32 € |
| Entre 1.125,90 y 1.300 € | 950,98 € | 280 € | -79,92 € |
| Entre 1.300 y 1.500 € | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
| Entre 1.500 y 1.700 € | 960,78 € | 294 € | -80,64 € |
| Entre 1.700 y 1.850 € | 1.143,79 € | 350 € | +272,16 € |
| Entre 1.850 y 2.030 € | 1.209,15 € | 370 € | +450,84 € |
| Entre 2.030 y 2.330 € | 1.274,51 € | 390 € | +629,40 € |
| Entre 2.330 y 2.760 € | 1.356,21 € | 415 € | +806,64 € |
| Entre 2.760 y 3.190 € | 1.437,91 € | 465 € | +861,12 € |
| Entre 3.190 y 3.620 € | 1.519,61 € | 490 € | +915,72 € |
| Entre 3.620 y 4.050 € | 1.601,31 € | 515 € | +970,20 € |
| Entre 4.050 y 6.000 € | 1.732,03 € | 530 € | +897,84 € |
| 6.000 € o más | 1.928,10 € | 590 € | +574,44 € |
Los autónomos que no informen de sus ingresos reales continúan pagando una cuota fija, pero están obligados a regularizarla al final del ejercicio fiscal.
Impuestos que afectan al autónomo en 2025
IRPF
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) grava los rendimientos obtenidos por los autónomos. Estos deben presentar pagos fraccionados trimestrales (modelo 130 o 131) y regularizar el impuesto en la declaración anual.
Los tramos estatales del IRPF en Andalucía para 2025 son:
| Tramo IRPF 2025 | Tipo Estatal | Tipo Autonómico | Tipo total |
|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 9.50% | 9.50% | 19.00% |
| 12.450 € – 13.000 € | 12.00% | 9.50% | 21.50% |
| 13.000 € – 20.200 € | 12.00% | 12.00% | 24.00% |
| 20.200 € – 21.000 € | 15.00% | 12.00% | 27.00% |
| 21.000 € – 35.200 € | 15.00% | 15.00% | 30.00% |
| 35.200 € – 50.000 € | 18.50% | 18.50% | 37.00% |
| 50.000 € – 60.000 € | 18.50% | 22.50% | 41.00% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22.50% | 22.50% | 45.00% |
| 300.000 € – En adelante | 24.50% | 22.50% | 47.00% |
Los tipos autonómicos pueden variar dependiendo de la comunidad.
IVA
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) también es obligatorio para los autónomos, quienes deben declarar el IVA trimestralmente mediante el modelo 303 y presentar el resumen anual con el modelo 390. Los tipos de IVA en 2025 son:
- General: 21%.
- Reducido: 10%.
- Superreducido: 4%.
Algunas actividades están exentas de IVA, como la educación o la asistencia sanitaria.
IAE
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) solo se aplica a autónomos cuyos ingresos superen el millón de euros anuales. La mayoría de los trabajadores por cuenta propia están exentos de este impuesto.
Otros gastos habituales
Además de la cuota de autónomos y los impuestos, los trabajadores por cuenta propia deben tener en cuenta otros costes asociados a su actividad:
- Alquiler y suministros: gastos relacionados con el espacio de trabajo.
- Material y equipamiento: herramientas necesarias para desempeñar la actividad.
- Publicidad y marketing: inversiones para atraer clientes.
- Formación: cursos y actualizaciones profesionales.
- Seguros: coberturas específicas para el negocio.
Bonificaciones y ayudas para autónomos en 2025
Para fomentar el autoempleo, el Gobierno mantiene bonificaciones como la tarifa plana para nuevos autónomos. En 2025, esta tarifa es de 80 €/mes durante el primer año de actividad y puede extenderse otros 12 meses si los ingresos no superan el salario mínimo interprofesional.
¿Cómo optimizar los gastos de un autónomo en 2025?
La gestión eficaz de los costes es clave para la rentabilidad de cualquier actividad. En Aselegal Consultores, te ayudamos a optimizar tu fiscalidad, aprovechar las bonificaciones y planificar tus gastos. Ofrecemos asesoramiento integral en materia laboral, fiscal y contable, adaptado a las necesidades de los autónomos.
Si quieres conocer en detalle cuánto cuesta ser autónomo en 2025 y cómo podemos ayudarte a reducir tus cargas fiscales, ¡contacta con nosotros! En Aselegal Consultores, trabajamos para que te enfoques en tu negocio mientras nosotros nos ocupamos de tu tranquilidad fiscal.
