¿Autónomo o SL? Calcula qué te conviene según tu facturación
Es una de las preguntas que más escuchamos en el despacho. Y tiene trampa, porque la respuesta correcta no es la misma para todo el mundo ni para toda la vida.
Ser autónomo es más sencillo y más barato de mantener. Pero tributas por el IRPF, que tiene tramos que llegan al 47%. A partir de cierto nivel de beneficio, eso duele. Una sociedad limitada tributa por el Impuesto sobre Sociedades —21% sobre los primeros 50.000 € de beneficio y 23% sobre el resto para pymes con menos de un millón de euros de facturación—, lo que puede suponer un ahorro real de varios miles de euros al año. Pero tiene más costes fijos, más obligaciones contables y más complejidad.
El punto de cruce suele estar en torno a los 40.000-50.000 euros de beneficio neto anual. Por encima de esa cifra, una SL bien gestionada casi siempre sale mejor. Por debajo, los gastos de mantenimiento pueden comerse el ahorro fiscal.
Esta calculadora te da una primera orientación con los números de tu caso. Si el resultado genera dudas o quieres un análisis detallado antes de tomar la decisión, en Aselegal lo hacemos contigo.
Calculadora: ¿autónomo o SL?
Introduce tu beneficio neto anual estimado (ingresos menos gastos, antes de impuestos). La calculadora compara la carga fiscal en cada estructura y te muestra en cuál te quedas con más dinero neto.
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Nota: los resultados son orientativos. Se basan en los tipos impositivos vigentes para 2026 (IRPF estatal + autonómico de Andalucía; IS pyme: 21% sobre los primeros 50.000 € y 23% sobre el resto). No incluyen el coste de constitución y mantenimiento de la SL ni la cotización del socio-trabajador, que dependen de cada caso. Para un análisis completo, consúltanos.
Cuánto te ahorras según tu nivel de beneficio
Los números cambian mucho según lo que ganas. Aquí tienes tres escenarios reales para ver en qué punto empieza a compensar la SL:
| Aspecto | Autónomo (IRPF) | Sociedad Limitada (IS) |
|---|---|---|
| Tributación del beneficio | IRPF: tramos del 19% al 47% | IS: 21% primeros 50.000 € / 23% resto (pymes <1M€); 25% plano si facturación >1M€ |
| Cuota Seguridad Social | Cuota RETA según ingresos (min. ~200 €/mes) | Cotización como socio-trabajador en RETA o Régimen General |
| Responsabilidad patrimonial | Ilimitada: responde con su patrimonio personal | Limitada al capital social aportado (mín. 1 €) |
| Coste de constitución | Alta en Hacienda y SS: gratuita | Notaría, Registro Mercantil, gestoría: 300–1.500 € |
| Obligaciones contables | Libro de ingresos y gastos (estimación directa) | Contabilidad completa, cuentas anuales, auditoría opcional |
| Gastos deducibles | Gastos de la actividad (con límites) | Gastos empresariales más amplios, incluido sueldo del socio |
| Retribución del socio | Todos los beneficios van al IRPF del autónomo | Sueldo (IRPF) + dividendos (19–28%) o retención de beneficios |
| Acceso a financiación | Más difícil: sin estructura societaria | Más fácil: la SL puede tener socios, inversores, deuda corporativa |
| Imagen ante clientes | Adecuada para profesionales y servicios | Más valorada en sectores B2B y contratos de mayor volumen |
| Complejidad de gestión | Baja: modelos trimestrales + renta anual | Alta: contabilidad mensual, IS anual, libros de actas, cuentas anuales |
Para qué situaciones es útil esta calculadora
| Beneficio neto anual | Estructura | Impuesto aprox. | Neto aproximado tras impuestos |
|---|---|---|---|
| 30.000 € | Autónomo | IRPF ~6.500 € | ≈ 23.500 € |
| 30.000 € | SL (sueldo 30k) | IRPF ~6.500 € | ≈ 23.500 € (similar, más gastos fijos) |
| 50.000 € | Autónomo | IRPF ~15.500 € | ≈ 34.500 € |
| 50.000 € | SL (sueldo 40k + dividendos 10k) | IRPF + IS ~11.500 € | ≈ 38.500 € (ahorro ≈ 4.000 €) |
| 80.000 € | Autónomo | IRPF ~29.000 € | ≈ 51.000 € |
| 80.000 € | SL (sueldo 45k + retención IS) | IRPF + IS ~20.000 € | ≈ 60.000 € (ahorro ≈ 9.000 €) |
Ejemplos orientativos para un trabajador sin cargas familiares en Andalucía, 2026. Los importes reales dependen de la retribución elegida como socio, los gastos deducibles en cada estructura y la optimización fiscal del conjunto. Para calcular tu caso concreto, consúltanos.
Para qué situaciones es útil esta calculadora
1. El beneficio neto, no la facturación
2. El coste real de mantener una SL
3. Cómo te retribuyes dentro de la SL
Cómo te ayudamos a constituir la SL
Si la calculadora o el análisis con nuestro equipo te convence de dar el paso, en Aselegal gestionamos la constitución de principio a fin:
- Elaboración de los estatutos sociales adaptados a tu actividad y a la relación entre socios si los hay.
- Escritura pública ante notario: te acompañamos o lo gestionamos con tu poder notarial.
- Inscripción en el Registro Mercantil y alta en Hacienda (NIF provisional y definitivo).
- Alta en la Seguridad Social como socio-trabajador y, si aplica, como empleador.
- Apertura de la cuenta bancaria de la sociedad y depósito del capital social.
- Traspaso de contratos, licencias y activos desde el autónomo a la SL si ya tienes actividad.
Todo el proceso dura habitualmente entre dos y cuatro semanas desde que tomamos la decisión.
¿Cuándo conviene seguir como autónomo?
¿Cuándo conviene constituir una SL?
Por qué Aselegal
áreas
Fiscal, mercantil y laboral
La decisión de autónomo o SL cruza tres áreas: fiscalidad, derecho mercantil y cotizaciones laborales. En Aselegal no subcontratamos ninguna. Tienes un solo equipo que ve el conjunto y no te da una respuesta parcial.
años
Acompañando empresas en Sevilla
Llevamos tres décadas viendo cómo evolucionan los negocios en la ciudad. Sabemos cuándo una estructura se queda pequeña y cuándo el cambio se hace por moda sin que los números lo justifiquen.
máximo
Respondemos el mismo día
Si tienes la duda ahora, no la dejes para el próximo trimestre. Llamada que entra, respuesta de vuelta. Y si la decisión necesita análisis, te damos una primera orientación en la misma conversación.
ocultos
Transparencia de costes
Antes de recomendar constituir una SL, te decimos exactamente cuánto te va a costar mantenerla con nosotros. No tiene sentido ahorrarte 3.000 euros de IRPF si la asesoría te cuesta 3.500 más que ahora.
Para quién es esta calculadora
- Es útil si eres autónomo con varios años de actividad y quieres saber si ha llegado el momento de dar el paso a sociedad limitada.
- Es útil si estás a punto de arrancar un negocio y quieres elegir desde el primer día la estructura que más te conviene según lo que esperas ganar.
- Es útil si tienes ya una SL y quieres revisar si la forma en que te retribuyes dentro de ella sigue siendo óptima.
Para quién es esta calculadora
- No es un sustituto del análisis personalizado si tu situación tiene particularidades: varios socios con participaciones distintas, actividades reguladas (sanitarias, jurídicas, educativas), operaciones con inmuebles, grupos de sociedades o negocios con pérdidas que quieres compensar. En esos casos el cálculo tiene capas que la calculadora no recoge. Consúltanos antes de tomar la decisión.
Servicios relacionados en Aselegal
Si la calculadora te ha convencido de dar el paso o simplemente quieres analizarlo con calma, estos son los servicios más consultados desde esta página:
Lo que dicen nuestros clientes
Consulta con nuestro equipo
Si tienes una pregunta concreta sobre tu nómina, tu retención de IRPF o el coste de tus trabajadores, escríbenos. Te respondemos hoy.
Preguntas frecuentes sobre las
calculadoras fiscales y laborales
¿A partir de cuánto beneficio compensa una SL?
¿Cuánto cuesta constituir una SL?
¿Puedo pasar de autónomo a SL sin perder mis contratos?
¿Puedo ser autónomo y tener una SL al mismo tiempo?
¿El socio de una SL tiene que darse de alta como autónomo?
¿Qué pasa si constituyo la SL y luego no funciona?
Una SL puede disolverse y liquidarse. El proceso tiene costes (notaría, Registro, asesoría) y puede durar varios meses si hay activos que liquidar o deudas que saldar. Si todo está en orden, es un trámite gestionable. La responsabilidad del socio queda limitada al capital aportado, salvo casos de administración negligente o deudas con Hacienda y la Seguridad Social, que sí pueden exigirse personalmente al administrador.
¿Aselegal gestiona tanto la parte fiscal como la constitución de la SL?
Sí. Tenemos equipo fiscal, mercantil y laboral propio. No subcontratamos ningún área. Desde el análisis inicial de si la SL te conviene hasta la constitución, el alta como socio-trabajador, la contabilidad mensual y el Impuesto sobre Sociedades anual: lo gestionamos todo en el mismo despacho.